Milloin työnantajan on järjestettävä työntekijälleen lakisääteinen eläketurva (TyEL)?
Minkä ikäinen työntekijä pitää eläkevakuuttaa TyEL:n mukaan?
Mitä eroa on sopimustyönantajalla ja tilapäisellä työnantajalla?
Haluaisin ilmoittaa osan työntekijöiden palkkatiedoista kuukausittain ja osan vuosittain, kuinka toimin?
Jos palkanmaksun yhteydessä jäi pidättämättä työntekijän maksuosuus, voinko pidättää sen myöhemmin?
Miten YEL-työtulo määritellään?
Mitä eroa on YEL-työtulon muutoksella ja maksun joustolla?
En nosta palkkaa yrityksestäni. Onko minun kuitenkin otettava YEL-vakuutus?
Olen osakeyhtiön osakas, mutta en tee työtä yrityksessä. Onko otettava YEL?
Olen jäämässä vanhuuseläkkeelle. Onko minun ilmoitettava YEL-vakuutukseni lopettamisesta?
Olen vanhuuseläkkeellä ja olen aloittamassa yrittäjätoimintaa. Täytyykö minun ottaa YEL-vakuutus?
Olen lopettanut työskentelyn yrittäjänä, mutta pidän y-tunnukseni voimassa kaupparekisterissä. Mitä YEL-vakuutukselleni pitää tehdä?
Olen aloittanut yrittäjätoiminnan kesken vuoden. Voinko hakea myös YEL-vakuutukseni alkamaan kesken vuoden? Miten määrittelen tällöin työtuloni? Pitääkö minun kuitenkin maksaa vakuutusmaksut myös alkuvuoden ajalta?
Kun työntekijällä on työansioita vähintään 54,08 (2012) euroa kuukaudessa. Tämän summan alle jääviä kuukausiansioita ei tarvitse eläkevakuuttaa.
TyEL:n mukaan vakuutetaan työntekijä, joka on 18–67-vuotias. Vakuuttaminen alkaa 18 vuoden täyttämistä seuraavan kuukauden alusta ja päättyy 68 vuoden täyttämiskuukauden loppuun.
Tilapäisellä työnantajalla ei ole jatkuvasti työntekijöitä ja määräaikaisten työntekijöiden palkkasumma on puolen vuoden ajalta alle 7 746 euroa (2012). Tilapäinen työnantaja ei tee vakuutussopimusta eikä vuosi-ilmoitusta.
Sopimustyönantajalla sitä vastoin on jatkuvasti työntekijöitä tai maksetut palkat ovat vähintään 7 746 euroa puolen vuoden ajalta. Tällöin vakuutussopimus on tehtävä. Sopimustyönantajalla on myös oikeus Eläke-Tapiolan asiakashyvityksiin. Hyvitystä syntyy Eläke-Tapiolan sijoitustoiminnan ylijäämästä sekä tehokkaan toiminnan hoitokustannussäästöistä.
Tällöin pitää tehdä kaksi eri TyEL-vakuutusta ja henkilöpiirijako, koska yhdessä TyEL-vakuutuksessa käytetään joko vuosi-ilmoitustekniikkaa tai kuukausi-ilmoitustekniikkaa.
Vuosi-ilmoitustekniikka: työnantaja ilmoittaa työsuhdetiedot päivämäärän tarkkuudella työsuhteiden alkaessa tai päättyessä, minimissään neljännes vuosittain. TyEL-maksu perustuu ennakkopalkkasummaan. Lopullinen TyEL-maksu määräytyy vuosilaskennassa.
Kuukausi-ilmoitustekniikka: työnantaja ilmoittaa työntekijöiden palkkatiedot kuukausittain 20. päivään mennessä ja maksaa TyEL-maksun toteutuneiden palkkojen perusteella.
TyEL:n mukaan ilmeisen virheen takia pidättämättä jäänyt työntekijän työeläkemaksu voidaan pidättää takautuvasti kahden seuraavan palkanmaksun yhteydessä.
YEL-työtulon tarkoitus on varmistaa yrittäjälle samantasoinen eläketurva kuin vastaavasta työstä kertyisi palkansaajana. YEL-työtulon suuruus vaikuttaa vakuutusmaksun ja ansiosidonnaisten päivärahojen suuruuteen sekä kertyvän eläkkeen määrään.
YEL-työtulo on oikealla tasolla silloin, kun se vastaa suuruudeltaan palkkaa, joka olisi maksettava, jos yrittäjän tehtävää hoitamaan palkattaisiin joku muu vastaavan ammattitaidon ja kokemuksen omaava henkilö. Työtulon tasoon vaikuttaa mm. toimiala, yrityksen liikevaihto ja työntekijämäärä sekä yrittäjän työpanoksen määrä ja laatu. Yrittäjä määrittelee itse YEL-vakuutushakemuksessaan oman työtulonsa suuruuden. Työtulo määritellään vuoden mittaiselle ajanjaksolle, ei kalenterivuodelle.
Eläketurvakeskus on määritellyt yhdessä yrittäjäjärjestöjen kanssa eri toimialoille ohjeellisen ansiotason, jota käytetään apuna eläkeyhtiössä työtulon oikeaa tasoa tarkistettaessa.
YEL-työtuloon tehtävä muutos vaikuttaa sekä eläkkeen karttumiseen että muuhun sosiaaliturvaan. YEL-maksuun tehtävällä joustolla sen sijaan voi kartuttaa lisää eläketurvaansa maksamalla hyvinä vuosina lisää yrittäjäeläkemaksua ja toisaalta huonoina vuosina pienentää maksua tilapäisesti.
YEL-maksu
Työtulon muutos laskee tai nostaa maksua toistaiseksi.
YEL-maksun jousto laskee tai nostaa tilapäisesti maksua yhden kalenterivuoden kerrallaan.
Eläkkeen karttuminen
Työtulon muutos vaikuttaa pysyvästi karttuvan eläkkeen määrään.
YEL-maksun jousto vaikuttaa pysyvästi karttuvan eläkkeen määrään. Työttömyys- ja osa-aikaeläkkeen laskennassa ei huomioida eläkkeelle jäämistä edeltäneen vuoden aikan tehtyä joustoa.
Ansiosidonnaiset päivärahat
Työtulon muutos vaikuttaa päivärahojen suuruuteen. Työttömyyskassan ja Kelan työttömyyspäivärahojen saamisehtona on, että YEL-työtulo on ollut työttömyyttä edeltäneiden neljän vuoden aikana ainakin kahtena vuotena vähintään 8 520 euroa vuodessa.
YEL-maksun jousto ei vaikuta päivärahojen suuruuteen.
Saamisen ehdot
Työtulon muutoksen saamisen ehtona on yrittäjyydessä tapahtunut olennainen muutos.
YEL-maksun jouston saamisen ehtona on voimassa oleva YEL-vakuutus. Joustoa ei myönnetä yhtäaikaisesti aloittavan yrittäjän maksualennuksen kanssa. Jousto-oikeutta voi käyttää vain kerran vuodessa ja joustoa alaspäin voi käyttää enintään kolmena vuonna seitsemänä peräkkäisenä vuotena. Jouston tulee kohdistua koko vuoteen eikä erääntyneitä vakuutusmaksuja saa olla maksamatta. Joustoa ei myönnetä, mikäli yrittäjä saa jo työeläkettä. Viimeinen joustomahdollisuus on vuonna, jolloin henkilö täyttää 62 vuotta. YEL-maksulle määritellään vuosittain ala- ja ylärajat, joiden sisällä kokonaistyötulon tulee pysyä.
Verotus
Työtulon muutos: verottaja käyttää YEL-työtuloa ennakkoveron laskennassa.
YEL-maksun jousto: ei ole vaikutusta ennakkoveron laskentaan. Mahdollinen lisämaksu on vähennyskelpoinen verotuksessa.
Palkan nostaminen tai nostamatta jättäminen ei vaikuta YEL-vakuuttamiseen, vaan yrittäjän eläkelain (YEL) mukaan vakuutetaan Suomessa asuva yrittäjä, jos
• hän on 18–67-vuotias
• yrittäjätoiminta on jatkunut yhdenjaksoisesti vähintään 4 kuukautta 18 vuoden iän täyttämiskuukauden jälkeen
• työtulo on vähintään 7 105,84 euroa vuodessa (2012).
Tämän lisäksi YEL-vakuuttaminen edellyttää työskentelyä yrityksessä. Pelkkä yrityksen omistaminen ei edellytä eläkevakuuttamista.
YEL-vakuuttaminen edellyttää aina työskentelyä yrityksessä – pelkkä yrityksen omistaminen ei edellytä eläkevakuuttamista.
Lakisääteinen työeläke pitää aina hakea itse. Eläkettä kannattaa hakea 1–2 kuukautta ennen eläkkeen haluttua alkamista. Vanhuuseläkehakemuksen yhteydessä ei tarvitse erikseen ilmoittaaa YEL-vakuutuksen lopettamisesta.
YEL-vakuuttaminen on vapaaehtoista minkä tahansa työeläkelain mukaisella vanhuuseläkkeellä olevalle yrittäjälle. Eläkkeen rinnalla vakuutetusta yrittäjätoiminnasta karttuu uutta eläkettä 1,5 prosenttia YEL-työtulosta vuodessa. Vanhuuseläkkeen rinnalla ansaitun eläkkeen saa aikaisintaan 68 vuoden iässä. Ota tästä YEL-vakuutus.
YEL-vakuutus päättyy, mikäli yrittäjätoiminta on kokonaan päättynyt tai yrittäjätoiminta on muuttunut niin vähäiseksi, että sen perusteella vahvistettava työtulo jäisi pienemmäksi kuin laissa määrätty työtulon alaraja. Päättyneestä yrittäjätoiminnasta tulee ilmoittaa Tapiolaan kirjallisesti YEL-muutosilmoituksella tai verkkopalvelun kautta.
YEL-vakuutus tulee ottaa kuuden kuukauden kuluessa yrittäjätoiminnan alkamisesta. Vakuutuksen alkamispäivä on YEL:n piiriin kuuluvan yrittäjätoiminnan alkamispäivä eli päivä jolloin työpanoksen arvo ylittää YEL:n alarajan. Työtulo määritellään aina vuositulona. Työtulolla hinnoitellaan yrittäjän työpanos. YEL-työtulon määrittämiseen saa neuvoja Tapiolan toimistoista sekä YEL-asiakaspalvelusta, numerosta (09) 453 3680. YEL-vakuutusmaksuja peritään vain vakuutuksen voimassaoloajalta.