Säästöhenkivakuutus on verotuksellisesti viisas sijoitus, säästitpä itselle, lapsille tai lapsenlapsille. Säästöhenkivakuutus sopii myös osaksi perinnönjaon suunnittelua.
Sijoita itsellesi
Säästöhenkivakuutus sopii aktiiviselle sijoittajalle, joka vaihtaa sijoituskohteitaan markkinoiden muuttuessa. Rahastovalikoimamme antaa mahdollisuuden hajauttaa sijoituksia maailmanlaajuisesti erilaisiin rahastoihin. Varoja voi siirtää rahastosta toiseen maksutta neljä kertaa vuodessa. Varojen siirto on verovapaata toisin kuin suorissa rahastosijoituksissa.
Säästöhenkivakuutuksen vakuutussäästö on veronalaista pääomatuloa vain tuoton osalta, koska olet itse vakuutuksenottaja ja vakuutettu. Tuotto lasketaan vähentämällä kertyneestä vakuutussäästöstä maksetut vakuutusmaksut. Tuottoa ei veroteta vuosittain, vaan pääomatuloveroprosentin mukainen ennakonpidätys tehdään vasta silloin, kun vakuutussäästö maksetaan. Näin myös vero-osuus kasvattaa tuottoa vakuutusajan loppuun asti.
Tee lahjoitus lapsille tai lapsenlapsille
Kun haluat siirtää omaisuuttasi lapsille tai lapsenlapsille, kannattaa tehdä lahjoitus säästöhenkivakuutuksella. Saat merkittäviä etuja lahjaverotuksessa.
Jos vakuutussäästö maksetaan lähiomaisille, kuten lapsille tai lapsenlapsille, säästöhenkivakuutukseen sijoitettu pääoma on lahjaverosta vapaa 8 500 euroon asti saajaa kohti. Jos säästön saajalle on kolmen edeltävän vuoden aikana jo maksettu säästöjä lähiomaisen ottamista vakuutuksista, ne otetaan huomioon verovapaata osuutta laskettaessa.
Jos lähiomaisesi on saanut tällaisia verottomia vakuutuslahjoja yli 8 500 euron verran, hän maksaa ylityksestä lahjaveroa perintö- ja lahjaveroasteikon mukaan enintään 16 %.
Säästöhenkivakuutuksen tuotto on lähiomaiselle veronalaista pääomatuloa, josta peritään veroa voimassaolevan pääomatuloveroprosentin mukaan. Vakuutuksen tuotto ei sisälly lahjaan.
Lasten ja lastenlasten lisäksi lähiomaisia ovat puoliso, vanhemmat, otto- ja kasvattilapset sekä puolison lapset. Verolainsäädännössä puolisona pidetään myös avopuolisoa silloin, kun avopuolisoilla on tai on ollut yhteinen lapsi.
Muille säästäminen
Jos säästön saaja ei ole lähiomainen, hänen saamansa vakuutussäästö on kokonaan veronalaista pääomatuloa.
Pääomatuloverotus vuonna 2012
Pääomatulovero on 30 prosenttia siltä osin, kun pääomatuloveron alaiset tulot ovat alle 50 000 euroa vuodessa. Siltä osin, kun pääomatulot ylittävät 50 000 euroa, on pääomatuloveron osuus 32 prosenttia.
Lisää tietoa:
Perintöverotukselliset edut
Edunsaajamääritykset
www.vero.fi